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差点错过了联邦税的老人专项扣除

海风随意吹 (2026-02-11 13:20:03) 评论 (47)


转眼又到了报税季节。跟有些朋友不同，他们遇到报税头就大，一拖再拖，往往到了4月15日的前几天才闭门谢客，挑灯夜战；而我，在一月底二月初收到了所有的1099表格后，便迫不及待开始报税。 

倒不是爱报税，而是只要是必须做的事，我会尽量早点做，否则老惦着，做完了就彻底轻松了。 

退休后，没有了W-2 (雇主发的工资单），收到的只有社会安全局寄来的2025年社保金总额，还有退休计划、养老金、个人退休账户、金融机构、物业管理公司等发来的1099表格。凡不是工资的各种收入，都用1099表上报税务局，并发给受益人。 

每年二月初的某一天，往往是天气不太好的日子，便是我坐下来报税的日子。 

初到美国时，对报税一无所知，如今毕竟报了40多年了，多少有了轻车熟路之感。再说，当年为了搞清楚美国个人收入税的来龙去脉，我还去一家全国连锁的报税门店修了课，并在该门店兼职过一阵。 

前几年，曾用报税软件报税，后来年龄大了，生怕自己脑子越来越不好使，舍不得把“脑力锻炼”的机会拱手相让给软件，决定回归老传统，像多年前那样，自己动脑动手来填报税单。 

以往，我比较注意有关个人收入税的新规定。可是去年，或许是“新闻爆炸”的缘故，天天有稀奇古怪的大事小事，官媒自媒体喋喋不休，我对新闻产生了疲惫感和厌烦，选择远离新闻。 

有位教过我的老师，曾经积极投身各种政治社会运动，抱着“我能改变世界”的美好理想，积极了多年，到了90多岁却完全改变了，不听新闻，只听自己喜爱的古典音乐，或去花园里捕捉鸟叫虫鸣。因为她体会到，知道那么多新闻也是一种负担，她需要用有限的人生去享受生活的静美了。 

我倒是还没到她的境界，起初只是不想浪费时间在垃圾新闻上，结果"把孩子和洗澡水一起倒掉了"(throw away the baby with the bathwater) ，导致我完全不知道从2025到2028年，为了应对高通货膨胀，65岁以上中低收入的美国纳税人在计算“应税收入”(Taxable income) 时，除了标准扣除 (Standard deduction) 或分项扣除 (Itemized deduction) 以外, 每人可享受额外6,000美元的“专项扣除”（Special deduction)。如果夫妻双方均为65岁以上长者，可扣12,000美元。 

在计算应税收入时，开始马马虎虎，填了老人的标准扣除$34700。这时神使鬼差，突然决定再仔细看一下1040表的报税指示，这才得知还有暂时的老人专项扣除。 

根据指示，报税时先填写一下1040表Schedule 1A，计算出能享受多大金额的专项扣除，因为专项扣除是有收入标准的，标准是收入低于$75,000（单身）、$150,000（夫妻联合）。 

如一位65岁以上的单身纳税者，年收入$60,000，除去标准扣除$17,750和专项扣除$6,000，其应税总收入是$36,250。 

如果单身收入超过$75,000，但少于$175,000，或夫妻联合收入超过$150,000，但少于$250,000，依旧可以享受部分专项扣除。收入越高，享受的专项扣除金额越低。 

如一对65岁以上的夫妇（双方都超过了65岁），收入是$190,000，还是可以享受部分金额的专项扣除。Schedule 1A 的计算步骤如下： 

1. 先算出超出$150,000的那部分的收入金额是多少：190000-150000=40000.

 

2. 超出的金额乘以6% （0.06），40000x0.06=2400.  

3. 从6000中减去2400，6000-2400=3600。$3600是专项扣除的金额。

 

4. 在Schedule 1A 的表格上，有如下指示：如果你有社保号，生于1961年1月2日之前，填入专项扣除的金额(3600)；如果你的配偶有社保号，生于1961年1月2日之前，填入专项扣除的金额(3600)。也就是说，这对夫妇专项扣除的总额是$7200。 

扣除之后，这对夫妇的应税总收入是$148,100 (从年收入$190,000中减去标准扣除$34,700和专项扣除$7200)。

 

至于收入超出$175,000（单身）或$250,000（夫妻联合）的人群，无法享受该项扣除。 

这一专项扣除让我们少交了几百刀的联邦税。金额不多，但对我具有“安慰价值”。我可以开心地拍拍自己肩膀，祝贺自己脑子还没有完全坏掉。 

今天旧金山上午多云，下午小雨，趁着没下雨赶紧出去散步。途中经过一所小学，校门口有师生和学生家长在游行，原来旧金山学区的教师这几天罢工。学区给教师的合同是，在未来两年内，他们的工资将分两年共上涨6%。教师工会指出，6%的上涨跟不上医疗保险上涨的幅度，以及其他生活指数的通货膨胀，要求两年内上涨9%。因与学区达不到共识，教师从这个星期开始罢工。生活对许多普通劳动者来说，不容易啊。

 

之后来到旧金山城市大学的校园，绿色的体育场上空，蓝天白云，视野开阔。虽然人世间纷纷扰扰，大自然对人类是慷慨的，又赐予我们一个明亮且美丽的上午。

 

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